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            德瑞會計師事務所
            審計人請珍藏76個工程管理審計風險點

            來自:    發布時間:2019-11-20    瀏覽 :

             

            一、項目前期管理問題

            1.立項論證及依據不充分

            2.邊設計邊施工

            3.勘察設計深度不夠

            4.鋪底流動資金未拔到項目

            5.建設資金使用不合規

            6.違規代建工程

            二、項目管理問題

            7.項目管理各方職責劃分不清、履職不到位

            8.監理工作未有效執行

            9.使用未通過資質審核的施工隊進行施工

            10.超資質開發房地產項目、違規融資

            11.投資項目后評價工作不到位

            12.基本建設程序執行不合法規

            13.未按規定實行項目監理

            14.不按設計施工

            15.項目投資控制不嚴,多列概算

            16.未經批準提高設計標準

            17.新增建設用地手續不完善

            18.征地審批手續不完善

            19.未經批準即開工建設

            20.工程損失

            21.項目管理其他問題(含變更管理)

            三、施工管理問題

            22.工程驗收弄虛作假

            23.材料進場二次檢化驗弄虛作假

            24.工程進度未達進度目標

            25.資料與施工進度不同步

            26.施工技術經濟資料弄虛作假

            27.工程項目延期

            28.簽證不規范、不及時

            29.未按照施工方案進行施工

            四、投資控制問題

            30.概算外項目投資

            31.超概算投資

            32.概算多計投資

            33.概算少計投資

            34.計劃投資未按概算下達

            35.計劃投資管理控制不到位

            36.計劃外投資項目

            37.重要變更未辦理審批

            38.現場簽證及施工措施未作投資分析

            39.擴大規模、增加內容、提高標準

            40.單項工程、單項費用超概

            41.結算內容與現場不符

            42.工程結算差錯率超標

            43.結算滯后

            44.投資控制其他問題

            五、投資核算問題

            45.擠占建設投資

            46.虛列建設投資

            47.多列決算投資

            48.概算外建設生產設施或非生產設施

            49.試生產收入費用差未調整投資

            50.未按單項及概算口徑歸集投資

            51.工程報廢物資變賣收入未入賬

            52.少列、多列尾工費用

            53.工程其它收入未入賬

            54.挪用、擠占建設資金

            55.使用不規范票據入賬核算

            56.工程施工成本列支不合規

            57.違反其他建設資金管理問題

            六、工程結算審減

            58.前期費用不實

            59.工程費用不實

            60.其他費用不實

            七、竣工決算問題

            61.竣工決算滯后

            62.工程資料手續不完備,資料不完整、不及時

            63.尾項工程未簽尾項協議

            八、竣工驗收管理問題

            64.竣工預驗收不規范

            65.竣工預驗收超過規定期限

            66.竣工驗收各單項驗收協調不力,逾期

            67.項目未進行安全、環保驗收

            68.竣工(預)驗收其他問題

            69.環保費用和文明施工費是否全額投入

            70.工程維修費與質量質保費用的甄別

            九、違反建筑工程發包與承包問題

            71.轉包和違法分包建設工程

            72.違反總包管理規定

            73.竣工資料弄虛作假

            74.違反其他發包與承包問題

            十、工程質量和安全控制不合規

            75.工程質量不合格或存在質量隱患

            76.監理人員結構不合理,在質量控制方面未能完全履行責任

             

            - END -

            來源:審計工作。版權歸原作者所有(如有轉載,請注明以上信息)。版權說明:如涉版權問題,請與我們聯系,謝謝!

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